（2016年4號總第53號）

根據《中華人民共和國審計法》第二十三條的規(guī)定，常州市審計局派出審計組， 自2016年3月7日至5月16日對常州市2015年度市級水利專項資金進行了審計，對有關事項進行了延伸和追溯；重點審計了常州市水利局及其部分下屬單位，并對轄市、區(qū)水利局進行了延伸審計。

一、基本情況及總體評價

2015年水利專項資金共安排31196萬元，其中13500萬元直接撥給市水投公司用于市長江大堤能力提升等4個重點水利工程建設，17696萬元由市水利局安排用于市本級及轄市區(qū)水利規(guī)劃、農村水利建設、水利工程、防汛防澇等15項與水利有關的業(yè)務工作。

審計結果表明，長江大堤防洪能力提升工程（一期）、丁塘港整治、主城區(qū)易淹易澇地改造等一系列水利工程的建設，取得了較為明顯的綜合效益，特別是在2015年我市遭遇特大洪澇災害、大運河水位達歷史最高（6.08米）的情況下，這些水利項目在維護主城區(qū)安全等方面起到了重要作用，最大程度減小了損失；農村水利項目的實施，促進了農業(yè)綜合生產能力和水資源利用效率的提高；市本級資金的投入，還相應爭取了上級支持，并調動了轄市區(qū)水利投資的積極性，當年，獲得中央和省級農田水利重點縣項目資金近5000萬元，轄市區(qū)配套資金5500萬元。審計中也發(fā)現(xiàn)，專項資金在預算編制、資金使用、項目管理等方面還存在一些問題和不足。

二、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題

（一）專項資金預算編制不科學。市水利局撥付各轄市區(qū)水政監(jiān)察隊伍建設、河長制管理與考核市級補助等項目資金大部分未使用，截至審計日，各轄市區(qū)財政賬面結存合計165萬元。

（二）部分項目未按計劃實施，項目資金使用效率不高。市水利局支付市水利學會50萬元專項資金用于編纂《水利志》，并約定于2015年底印刷交付，但截至審計日，《水利志》尚未完成。紅梅都家塘水利工程未能按時開工，項目實施單位也沒有明確的開工計劃，22萬元專項資金仍滯留在天寧區(qū)財政。市水利局未經政府采購，直接與其下屬單位市水利規(guī)劃設計院簽訂合同，以新孟河延伸拓浚工程前期配合項目的名義向該設計院支付74萬元。經查，該合同無實質履行內容，也未見項目書面工作成果。

（三）部分工程項目建設管理不規(guī)范。市水利局及下屬單位部分服務和工程項目（合計607.50萬元）未經政府采購或招投標，另有多個項目（共計256.24萬元）通過化整為零的方式規(guī)避政府采購；2015年度農村水利補助計劃的競爭立項項目操作不規(guī)范（缺少主管部門審核、評審材料和評審標準）；個別高標準農田水利設施建設工程項目，未按照文件要求及時進行竣工驗收，部分小型農田水利重點縣工程施工進度未達任務目標。

三、審計建議

（一）加強預算管理，提高預算編制的科學性和準確性。市水利局應進一步加強預算管理，根據用款單位的實際情況和實際需求編制預算，提高財政資金的使用效率。

（二）加強資金管理，提高專項資金使用的合規(guī)性。市水利局應進一步加強財政資金的管理，加強資金分配和使用中的風險防控，規(guī)范政府采購管理；加強對合同履約的管理，切實完成財政資金所賦予的任務。

（三）加強項目管理，提高項目管理的規(guī)范性。市水利局應進一步加大項目管理力度，落實工程項目中的政府采購和招投標政策，建立健全各項內控制度，切實防范風險；同時積極推進項目進度，保障水利工程項目目標任務的完成。

四、審計處理及整改情況

對審計發(fā)現(xiàn)的問題，常州市審計局已依法出具了審計報告，下達了審計決定書。市水利局積極組織整改，目前，水政監(jiān)察隊伍建設資金已經使用20萬元，市水利局在2016年專項中調減了相關專項資金。河長制管理與考核市級補助資金結余105萬元目前已經使用完畢，以后將按照工程進度撥付；市水利局向市水利規(guī)劃設計院支付的74萬元已經上繳財政；紅梅都家塘水利工程項目22萬元已經在2016年專項中扣回；市水利局進一步加強了政府采購和招投標管理工作，2016年下半年以來，所有項目均嚴格執(zhí)行相關規(guī)定，做到應招盡招。市河道湖泊管理處對防汛物資的財務處理進行了調整；市水利局高標準農田項目、小型農田水利重點縣工程進行了督查，對工程進度和驗收問題進行了通報，督促轄市區(qū)項目建設單位加快建設進度，對符合條件的及時驗收。

常州市審計局

2017年1月9日

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